中国保险监督管理委员会


关于加强保险机构债券回购业务管理的通知

保监发〔2009〕106号


各保险公司、保险资产管理公司：

　　为加强保险机构债券回购业务管理，防范融资融券风险，促进稳健投资，现将有关事项通知如下：

　　一、完善债券回购管理制度

　　（一）保险机构建立健全债券回购业务管理制度，应当基本涵盖组织架构、决策流程、权限管理、操作规程、风险控制、应急机制和绩效评估等环节，明确回购操作、品种投资、资金管理、信用评估和风险控制等岗位的职责。

　　（二）委托人应当根据自身资产负债管理需要和风险承受能力，在投资指引中明确债券回购的具体要求，受托人应当按照委托人的意愿审慎运作。

　　二、加强回购融入资金管理

　　（一）加强账户管理。保险机构应当通过其在托管银行开立的资金账户收付债券回购资金，切实发挥托管银行第三方的监督作用。

　　（二）强化成本控制。保险机构应当综合考虑资产组合流动性、货币市场利率水平、金融工具风险收益等因素，确定融入资金利率，确保投资收益覆盖融资成本，努力将融资成本控制在最低水平。

　　（三）明确资金用途。保险机构债券回购融入资金应当主要用于临时调剂头寸和应付大额保险赔付等需要，不得用于固定资产投资以及中国保监会禁止的投资。

　　（四）控制融资规模。保险机构偿付能力达到监管规定的，融入资金余额不得超过该机构上季末总资产的20%，偿付能力未达到监管标准的，融入资金余额不得超过该机构上季末总资产的10%。遇有特殊情况需要临时提高比例，须向中国保监会报告。

　　（五）严格比例管理。计算各类投资资产比例，应当以扣除债券回购融入资金余额的总资产为计算基础。投资型保险产品单独计算。

　　三、防范债券回购业务风险

　　（一）保险机构应当严格执行有关管理制度，根据授权规定，履行决策程序，强化责任追究，确保合规运作，防范操作风险。

　　（二）保险机构应当按季开展债券回购压力测试，及时评估市场变化产生的融资缺口，以及变现资产或提高融资成本形成的损失，加强流动性风险管理。

　　（三）保险机构应当加强质押债券和交易对手管理，防范银行间市场债券逆回购信用风险。

　　1、收入流入部门应当据和次押债券纳入可投资债券统一管理，出引起的流动性资效率，具体用途根据各类债券的公允价值、价格波动性、市场流动性以及信用等级，确定关键期限质押债券的最高折算比例。质押债券应当满足中国保监会有关债券品种与持仓比例的规定。

　　2、单个交易对手融出资金余额，不得超过该保险机构上季末净资产的20％，且不得超过交易对手上年末净资产的20%。根据交易对手信用评级，采取有利于保险机构或者均等的债券交割方式。

　　（四）保险机构应当加强公平交易管理，明确授权交易的利率区间和回购规模，加大对回购利率偏离市场利率等异常交易的稽核力度，严禁债券回购利益输送。

　　四、严格执行各项报告制度

　　保险机构应当按照下列要求报告有关事项：

　　（一）在托管银行指定或开立债券回购资金账户10日内，向中国保监会报送账户名称、类型、用途及托管行开户证明等资料。

　　（二）每季末15日内，向中国保监会报送债券回购利率水平、债券回购利率与市场利率的偏离分析、交易量、交易对手、资金用途及风险状况等情况。

　　（三）融出资金逾期7天，无法收回金额超过5000万元或达保险机构上季末总资产1‰时，应当及时报告中国保监会。

　　以上通知，请认真贯彻执行。违反本通知规定的，中国保监会将依法予以处罚。




中国保险监督管理委员会
二○○九年八月二十八日


劳动部 国家计委


劳动部、国家计委关于进一步做1997年工资控制线工作的通知
劳动部、国家计委



交通部、对外贸易经济合作部、国家旅游局、中国民航总局、中国石油化工总公司、中国海洋石油总公司、中国华能集团公司、中国长江三峡工程开发总公司、交通银行、上海电气集团、东北电力集团、华北电力集团、华东电力集团：
根据劳动部、国家计委《关于对部分行业和企业实行工资控制线办法的通知》（劳部发〔1996〕198号），1996年国家对近年来工资总额增速过快、工资水平偏高的13个部门、企业实行了工资控制线办法。全年总的执行情况是好的，13个部门、企业工资总额和平均工资
分别比上年增长11．75％和10．26％，低于同期全国12．1％和12．9％的增速，工资总额和工资水平增长过快的势头得到一定程度的控制，行业分配差距扩大问题有所缓解。但仍有少数部门，如电力、金融等超过了国家下达的工资控制计划。对此，劳动部、国家计委将于近
期内会同有关部门成立专门检查组进行检查。
1997年，国家将继续按照劳部发〔1996〕198号文件的有关规定，对少数工资偏高、工资总额增速过快的部门、企业实行工资控制线办法。据此，确定交通部等13个部门、企业为1997年工资控制线实施单位（1997年工资基数和工资控制计划详见附件）。为进一步
做好此项工作，现就有关事项通知如下：
1．要对实施工资控制线办法的重要性予以高度认识，并结合本部门实际情况，把贯彻实施工资控制线办法作为当前工资调控的一项重要工作抓紧抓好；
2．要切实加强并改进对所属企业的工资管理，严格统计报表制度，杜绝工资总额少报、漏报现象的发生；
3．要进一步规范工资控制线调控范围，控制线实施部门所属全部国有企业（含国家控股股份制企业），均应纳入工资控制线调控范围；
4．要继续做好对企业工资增长月度、季度情况的监测预警，发现不合理的增资现象，要及时予以制止。1997年前三季度工资实发情况，请于10月底前报送劳动部、国家计委；
5．要加强对工资控制线全年执行情况的监督检查。1997年，国家对工资控制线执行情况将采取自查、重点检查和委托社会中介机构审计等相结合的办法开展监督检查。各单位自查情况须于下年一季度末以前报送劳动部、国家计委。

附件：1997年国有企业工资总额控制计划
单位：万元
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｜ 部 门 ｜1997年工资总额｜1997年工资总额计划｜
｜ ｜ 基 数 ｜ 控制线（到达数） ｜
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｜ 交通部 ｜ 504603 ｜ 555063 ｜
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｜对外贸易经济合作部｜ 167313 ｜ 184044 ｜
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｜ 国家旅游局 ｜ 7529 ｜ 8282 ｜
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｜ 中国民航总局 ｜ 177256 ｜ 194982 ｜
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｜中国石油化工总公司｜ 833063 ｜ 916963 ｜
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｜中国海洋石油总公司｜ 42165 ｜ 46921 ｜
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｜中国华能集团公司 ｜ 51189 ｜ 56208 ｜
｜ 其中：国电公司 ｜ 28095 ｜ 30343 ｜
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｜三峡工程开发总公司｜ 1350 ｜ 1485 ｜
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｜ 交通银行 ｜ 75801 ｜ 84139 ｜
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｜ 上海电气集团 ｜ 66504 ｜ 73154 ｜
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｜ 东北电力集团 ｜ 253664 ｜ 279030 ｜
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｜ 华北电力集团 ｜ 274202 ｜ 301622 ｜
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｜ 华东电力集团 ｜ 268063 ｜ 294869 ｜
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1997年9月5日